Benki inapeleka kampuni ya taarifa ya kila mwezi
Katika uhasibu, fedha ni pamoja na sarafu ya fedha undeposited negotiable instruments kama vile hundi, benki ya rasimu, na amri fedha kiasi katika kuangalia na akaunti za akiba na mahitaji ya vyeti vya kuhifadhiHati ya amana (CD) ni maslahi ya kuzaa amana kwamba inaweza kuondolewa kutoka benki katika mapenzi (mahitaji CD) au katika fasta tarehe ukomavu (wakati CD). Tu mahitaji ya CDs kwamba inaweza kuondolewa wakati wowote bila taarifa kabla au adhabu ni pamoja na fedha taslimu. Fedha haina ni pamoja na mihuri ya posta, IOUs, wakati CDs, au maelezo ya kupokewa. Makampuni ya wengi kutumia akaunti ya kuangalia kwa kushughulikia yao ya shughuli za fedha. Kampuni ya amana yake risiti ya fedha katika akaunti ya benki ya kuangalia na anaandika hundi na kulipa bili yake. Kumbuka, benki akaunti ni mali ya kampuni LAKINI kwa benki akaunti yako ni dhima kwa sababu benki amepata fedha katika akaunti yako ya benki. Kwa sababu hii, katika akaunti yako ya benki, amana mikopo (kumbuka, kuongeza madeni na mikopo) na hundi na nyingine ni kupunguza debits (madeni ya kupungua kwa malipo ya deni). Kampuni ya hundi kauli hii dhidi ya rekodi yake ya kuamua kama ni lazima kufanya marekebisho yoyote au marekebisho katika ama uwiano wa kampuni au benki ya mizani. Benki ya maridhiano ni ratiba ya kampuni (depositor) huandaa na kupatanisha, au kueleza, tofauti kati ya fedha usawa kwenye taarifa ya benki na fedha usawa juu ya kampuni ya vitabu. Kampuni huandaa benki ya maridhiano kwa kuamua yake halisi ya usawa wa fedha na kuandaa yoyote entries sahihi ya fedha usawa katika kitabu.
Taarifa ya benki ni rekodi ya akaunti yako ya benki shughuli, kwa kawaida kwa mwezi mmoja, iliyoandaliwa na benki.
Taarifa ya benki inaonekana kama hii: benki Hii taarifa ni mfano wa shughuli ambayo yalitokea wakati wa mwezi. Katika Amana na mikopo ya sehemu, unaweza kuona amana alifanya katika akaunti na CM ambayo ni mkusanyiko wa note (angalia kumbuka wakati chini ya taarifa) na riba ya benki imelipa kwa akaunti yako. Katika Hundi na debits sehemu, unaweza kuona mtu binafsi hundi kwamba wamekuwa kusindika na benki na wewe pia kuona SC kwa ajili ya benki ya huduma ya malipo kwenye akaunti yako kama vizuri kama NSF (anasimama kwa ajili ya Wasio na Fedha za Kutosha) na ina maana sisi alifanya amana kutoka kwa wateja, lakini mteja hakuwa na fedha za kutosha kulipa kwa hundi (bounced hundi). Kampuni ya kumbukumbu (au vitabu) inahusu kwa ujumla kitabu posting, na inaweza kuwa katika mfumo wa utoaji fedha journal, fedha ya ofisi ya jarida, fedha ujumla kitabu matangazo au orodha ya shughuli za fedha. Mfano wa fedha orodha ni: usawa benki juu ya septemba thelathini ni dola, lakini kwa mujibu wa kumbukumbu zetu, fedha kuishia usawa ni dola. Sisi haja ya kufanya benki ya maridhiano ili kujua kwa nini kuna tofauti. Benki ya maridhiano kulinganisha na taarifa ya benki na kampuni yetu ya kumbukumbu na wataafikiana au mizani mbili mizani akaunti. Kuna vitu kadhaa wa habari tunaweza kupata kwa kulinganisha taarifa ya benki yetu ya kumbukumbu ya kitu chochote kuwa haina mechi au haipo kwenye maeneo yote inaitwa kuwapatanisha bidhaa. Na kuwapatanisha bidhaa itakuwa aliongeza au subtracted kwa benki au kitabu upande wa maridhiano. Meza zifuatazo nitakupa baadhi ya mifano ya jinsi hizi kuwapatanisha vitu kuomba katika benki ya upatanisho: Amana. Kulinganisha amana waliotajwa kwenye taarifa ya benki na amana juu ya kampuni ya vitabu. Kwa kufanya kulinganisha hii, nafasi ya kuangalia alama katika taarifa ya benki na katika kampuni ya vitabu na amana kwamba kukubaliana. Amana katika transit ni kawaida siku ya risiti ya fedha kumbukumbu katika depositor ya vitabu katika kipindi cha moja lakini kumbukumbu kama amana na benki katika kufanikiwa kipindi hicho.
Amana ya kawaida katika transit ni risiti ya fedha zilizoingia kwenye siku ya mwisho ya biashara ya mwezi.
Kwa kawaida, amana katika transit kutokea tu karibu na mwisho wa kipindi kufunikwa na taarifa ya benki. Kwa mfano, amana alifanya katika benki ya usiku depository juu ya Mei thelathini na moja bila kuwa na kumbukumbu na kampuni Mei thelathini na moja na na benki juu ya juni.
Hivyo, amana haina kuonekana kwenye taarifa ya benki kwa ajili ya mwezi kumalizika Mei.
Pia angalia amana katika transit waliotajwa katika mwisho wa mwezi benki ya maridhiano dhidi ya taarifa ya benki. Mara moja kuchunguza yoyote ya amana yaliyotolewa wakati wa mwezi lakini kukosa kutoka taarifa ya benki (isipokuwa inahusisha amana yaliyotolewa wakati wa mwisho wa kipindi). Kama kufutwa hundi (kampuni ya hundi kusindika na kulipwa na benki) ni akarudi na benki ya taarifa, kulinganisha yao na taarifa kuwa na uhakika wote kiasi kukubaliana. Kisha, aina ya hundi ili masuala mbalimbali. Next, kuamua ambayo hundi ni bora. Bora hundi ni wale iliyotolewa na depositor lakini si kulipwa na benki ya juu ambayo wao ni drawn. Chama cha kupokea hundi inaweza kuwa zilizoingia ni mara moja. Mara baada ya zilizoingia, hundi inaweza kuchukua siku kadhaa ya wazi ya mfumo wa benki. Kuamua bora hundi kwa kulinganisha kuangalia idadi ya kwamba kuwa na akalipa benki na kuangalia namba iliyotolewa na kampuni.
Kisha kuamua amana katika transit
Kutumia kuangalia alama katika kampuni ya rekodi ya hundi iliyotolewa na kutambua wale hundi akarudi na benki. Hundi iliyotolewa kwamba bado akarudi na benki ni bora hundi. Kama benki haina kurudi hundi lakini tu orodha ya hundi akalipa juu ya taarifa ya benki, kuamua bora hundi kwa kulinganisha orodha hii na kampuni ya rekodi ya ukaguzi iliyotolewa. Wakati mwingine hundi imeandikwa kwa muda mrefu iliyopita bado ni bora. Hundi bora kama ya mwanzo wa mwezi kuonekana juu ya kabla ya mwezi ya benki ya maridhiano. Wengi wa hawa kuwa na akalipa wakati wa mwezi sasa orodha ya wale ambao si akalipa kama bado bora juu ya mwezi sasa ya maridhiano. Benki ya debit na mikopo memos. Kuthibitisha wote debit na mikopo memos kwenye taarifa ya benki. Debit memos kutafakari makato kwa ajili ya vitu kama vile huduma ya mashtaka, NSF hundi, salama-amana sanduku ya kodi, na maelezo ya kulipwa na benki kwa ajili ya depositor. Mikopo memos kutafakari nyongeza kwa ajili ya vitu kama vile maelezo zilizokusanywa kwa ajili ya depositor kwa benki na uhamisho waya wa fedha kutoka benki nyingine ambayo kampuni inapeleka fedha kwa ajili ya nyumba ofisi ya benki.
Angalia benki ya debit na mikopo memos na depositor vitabu ili kuona kama wao tayari kumbukumbu.
Kufanya jarida entries kwa ajili ya vitu yoyote si tayari kumbukumbu katika kampuni ya vitabu. Benki Ya Makosa Wakati mwingine mabenki kufanya makosa kwa kuweka au kuchukua fedha kati ya akaunti yako katika makosa. Wewe haja ya kuwasiliana na benki ya kusahihisha makosa haya lakini si rekodi yoyote entries katika kumbukumbu yako kwa sababu ya makosa ya benki ni lisilohusiana na kumbukumbu yako. Kitabu Makosa Orodha yoyote ya Kitabu makosa. Kawaida kosa na depositors ni kurekodi kuangalia katika kumbukumbu za uhasibu katika kiasi kwamba hutofautiana na kiasi halisi. Kwa mfano, dola arobaini na saba kuangalia inaweza kuwa kumbukumbu kama dola. Ingawa kuangalia clears benki katika kiasi imeandikwa juu ya kuangalia (dola), depositor mara nyingi haina kukamata makosa mpaka Kupitia upya taarifa ya benki au kufutwa hundi. Amana katika transit, bora hundi, na benki ya utumishi wa mashtaka ya kawaida akaunti kwa ajili ya tofauti kati ya kampuni ya Fedha ya akaunti ya usawa na usawa benki. Kuangalia video zifuatazo mfano na kisha sisi kuendelea kwa kuangalia taarifa ya benki na kumbukumbu za KAMPUNI YANGU (bonyeza Kampuni Yangu) kwa ajili ya printable nakala. Baada ya kulinganisha ya benki ya taarifa na kumbukumbu za Kampuni Yangu, ni lazima kuwa na kutambuliwa zifuatazo kuwapatanisha vitu: Kutumia chati zinazotolewa hapo juu na kuwapatanisha vitu, benki ya maridhiano kuonekana kama ifuatavyo: Wakati benki na kitabu ni katika makubaliano, wewe ni karibu kumaliza. Upande wa benki ya maridhiano, huna haja ya kufanya kitu chochote kingine ila wasiliana na benki kama taarifa ya benki yoyote makosa. Kwenye kitabu upande wa pili, utakuwa haja ya kufanya journal entries kwa ajili ya kila moja ya kuwapatanisha vitu. Habari njema ni kila kuingia vyenye FEDHA. Kama sisi aliongeza kwa kitabu upande katika benki ya upatanisho, sisi DEBIT fedha. Kama sisi subtracted na kitabu upande katika benki ya upatanisho, sisi MIKOPO ya fedha. Journal entries kwa ajili ya vitabu upande wa Kampuni Yangu ni: Wakati kampuni inao zaidi ya moja akaunti ya kuangalia, ni lazima kupatanisha kila akaunti tofauti na usawa kwenye taarifa ya benki kwa ajili ya akaunti hiyo. Depositor lazima pia kuangalia kwa makini kuona kwamba benki hakuwa na kuchanganya shughuli ya akaunti mbili. Ndani ya udhibiti wa ndani mfumo, ubaguzi wa kazi ni njia muhimu ya kuzuia udanganyifu. Sehemu moja ya baidisha wajibu ni kati ya utoaji fedha mzunguko na benki ya upatanisho. Ili kuzuia kula njama kati ya wafanyakazi, mtu ambaye wataafikiana akaunti ya benki haipaswi kushiriki katika utoaji fedha mzunguko. Pia, benki lazima mail taarifa moja kwa moja kwa mtu ambaye wataafikiana akaunti ya benki kila mwezi. Kutuma taarifa ya moja kwa moja ya mipaka ya idadi ya wafanyakazi ambao wana fursa ya tamper na taarifa. Kwa mtazamo tofauti na nafasi ya kufanya mazoezi rahisi benki ya upatanisho, bonyeza Benki Mazoezi.
